主题词：

企业所得税汇算清缴

▼课 程 介 绍：企业所得税汇算清缴是每个财务人员不愿面对而又不得不面对的问题，税收政策数量庞大及模糊性时时困扰纳税人，企业内部管理不规范导致所得税汇算清缴存在重大涉税风险。
面对严峻的税收征管环境和严格的税务稽查，企业该如何把控？
本次培训以企业所得税汇算清缴为核心，解读其涉税风险点、模糊点及纳税人易犯的错误，并对纳税申报的填写及2014年必须掌握的税收新政进行梳理，针对性强，注重实务操作和实效，是企业财会人员的必修课。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

参会人员：企业财税人员、税务总监、财务总监、税务经理、办税人员。

培训讲师：李国华
中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、石家庄纳税人学校兼职教师、著名实战税务专家。现担任多家大型企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。
从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，语言风趣、通俗易懂受到普遍好评。先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》、《财务与会计》等刊物发表上百篇篇文章。
对各种税种均有研究，擅长的领域是：企业所得税、增值税、营业税、企业重组、税收筹划及房地产企业。
课程提纲：
第一部分：企业如何规避汇算清缴带来的税收风险
第二部分：把脉2014年纳税人必须掌握税收新政

1. 固定资产折旧扣除颠覆性文件——《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》解读；
2. 折旧扣除迷雾重重：是是非非15号公告及29号公告的拨乱反正
3. 《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号）解读；
4. 会计业务真实性、合理性审核——三流统一：国家税务总局公告2014年第39号PK国税发[1995]192号
5. 新企业所得税纳税申报表"呼之欲出"，新报表、新思路，新征程！
6. 营改增新政对所得税汇算清缴的影响及应对策略
7. 税总发【2014】107文——税务机关简政放权对汇算清缴的影响

第三部分：重特疑难问题解析及风险应对

1. 发票—纳税人永远绕不过,也是企业税收风险点及应对策略点
2. 工资税前扣除涉税风险点把控
3. 福利费应注意的涉税风险点
4. 职工教育经费的税收风险点及风险应对
5. 五险一金及商业保险税前扣除应注意哪些事项？
6. 业务招待费纳税评估及风险应对
7. 会议费、参观考察费等费用税前扣除要点
8. 共用水电费税如何在企业所得税前扣除？
9. 企业取得跨年度的费用支出凭证的涉税处理
10. 租用股东及职工房屋、汽车的 涉税风险点及节税技巧
11. 银行理财产品营业税、所得税的税收风险把控
12. 不征税收入及免税收入税收风险点
13. 行政机关责令停产停业期间的固定资产折旧能否税前扣除；
14. 总分机构之间调拨固定资产是否涉及企业所得税？
15. 母子公司列支管理费的涉税风险及税收应对技巧
16. 企业融资及关联企业拆借资金的涉税风险及风险把控
17. 中国人民解放军有偿服务收费专用票据能否作为合法凭证在企业所得税前扣除？
18. 在建期间中发生的业务招待费如何在税前扣除？
19. 合同上明确负担对方税金能否税前扣除？
20. 公司侵权行为造成的赔偿损失能否税前扣除？
21. 路面、围墙和篮球场能否按三年摊销？
22. 企业购买的名人字画及艺术品能否税前扣除？
23. 计提但未缴纳的各项税费能否在税前扣除？
24. 协助参与投标支付的服务费如何税前列支？
25. 出租人未缴纳房产税承租人应有纳税义务人吗？
26. 装修费是否计入房屋原值一并缴纳房产税
27. 已使用但未办理房产证的土地何时缴纳房产税和土地使用税
28. 突出贡献奖缴纳个人所得税如何计算？
29. 高温补贴是否交纳个税？
30. 企业为提前离岗人员发放的工资薪金是否可以税前扣除？
31. 缴纳养老保险滞纳金能否税前扣除？
32. 查补收入是否可以作为计提业务招待费、广告费和业务宣传费的基数？能否弥补以前年度亏损？
33. 房屋装修费用的会计和税务处理
34. 企业发生的在建工程试运行收入，是否允许冲减工程成本？
35. 税前扣除的广告费是否包括广告设计费？
36. 饭店、会场等提供的会议场所出租及会场布置是否属于营改增的"文化创意服务"？
37. 以无形资产对外投资入股是否缴增值税
38. 关于因税务机关责任使纳税人少缴税款的处理
39. 资产损失扣除应注意的涉税风险点
40. 核定征税的涉税风险
41. 无孔不入、防不胜防的个人所得税
42. 股权转让各税种涉税风险分析及筹划技巧

第四部分：企业所得税纳税申报表填写技巧及涉税风险点把控
第五部分：现场答疑

★★报名须知★★
请提前报名
报名电话：15033512020、13292392809、3893970
联 系 人：王永峰、陈桂英
培 训 费：200.00元/人（资料费、午餐费）
交费方式：
一、现场交费
二、汇款交费
户　 名：河北瑞德会计师事务所（普通合伙）
开户行：秦皇岛银行文化路支行
账　 号：616013010000006815
授课地点：秦皇岛市云天海湾假日酒店多功能厅（秦皇岛开发区老管委旁汤河桥西）
授课时间：2014年11月21日星期五全天（上午八点至下午五点）