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财税专题培训

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关于举办“企业所得税汇算清缴技术盘点及稽查技巧”培训的通知
关于举办"企业所得税汇算清缴技术盘点及稽查技巧"培训的通知
2013年11月29日
      
培训专家· 李国华
Trainingexpert LiGuohua
    中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、石家庄纳税人学校兼职教师、著名实战税务专家。现担任多家大型企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。
从事税务工作10余年,具有丰富税务实战经验,为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务,并多次代表税务机关为纳税人培训,在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,语言风趣、通俗易懂受到普遍好评。先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》、《财务与会计》等刊物发表上百篇篇文章。
对各种税种均有研究,擅长的领域是:企业所得税、 增值税、营业税、企业重组、税收筹划及房地产企业。

讲 解 内 容
Exposition content
第一部分:新形势对企业汇算清缴及稽查的影响
第二部分:发票的技术盘点及稽查技巧
1.  税务总局曝光八大税收违法典型案件
2.  税前扣除是否必须取得发票?
3.  没有取得发票税法允许扣除的特例?
4.  如何正确开具、取得合规发票?
5.  发票开具的时限如何把握?
6.  发票开具金额是否等同计税依据?
7.  发票开具的特殊情形
8.  税务稽查对发票的审核(发票稽查的九字方针)
9.  如何做到税前扣除的"三流统一"?
10.  哪些费用支出除取得发票外还需要辅助证明资料?
11.  税务稽查4类重点发票
12.  无法取得发票稽查应对策略
13.  营改增带来哪些发票的风险及稽查应对
第三部分:收入项目技术盘点及稽查技巧
1.  企业所得税收入确定的一般原则
2.  未按权责发生制确认的收入
3.  公允价值变动损益的差异分析
4.  投资企业撤回或减少投资的涉税处理
5.  不征税收入与免税收入的区别?
6.  哪些情况属于视同销售?如何进行纳税调整?
7.  视同销售增值税、营业税与企业所得税的区别?
8.  "买一赠一"与"无偿赠送"的区别?
9.  保修期内免费维修所消耗的材料或更换的配件涉税处理
10.  销售附着于土地或者不动产上固定资产的涉税处理
11.  金额较大的非经营性所得是否平均5年计入应纳税所得?
12.  稽查查补的税款是否可以弥补以前年度的亏损吗?
第四部分:成本费用项目技术盘点及稽查技巧
1.  如何理解工资的"合理性"与"实际发生"?
2.  税务机关对企业所得税工资与个人所得税工资差异的关注
3.  工资与劳务费在税前列支的差异及稽查应对
4.  企业为员工承担的个人所得税是否能在企业所得税前扣除?
5.  如何理解福利费的范围?
6.  福利费的列支是否需要发票?
7.  为职工支付的旅游费能否作为职工福利费列支?
8.  福利费的个人所得税稽查风险及节税技巧?
9.  如何把握职工教育经费的列支范围?学历教育、老板报销的EMBA费用能否计入职教费?
10.  职工教育经费的税收风险点及节税技巧
11.  业务招待费税前扣除涉税风险点、节税技巧及稽查应对
12.  业务招待费是否等于饭费?
13.  常见的业务招待费避税手段?
14.  赠品、纪念品发放的涉税技巧
15.  筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费如何税前扣除?
16.  "五险一金"税前扣除的稽查应对及纳税调整技巧?
17.  企业为退休人员支付的基本医疗保险能否税前扣除?
18.  补充养老保险、补充医疗保险税收风险点?
19.  员工缴纳的健康险、意外险、公众责任险、雇主责任险能否在税前扣除?
20.  司机缴纳的人身意外保险费能否税前扣除?
21.  企业员工服饰费用支出扣除涉税技巧
22.  是否所有的外出发票均应计入差旅费?
23.  会议费、参观考察费、咨询费列支应注意的涉税风险点及稽查应对?
24.  企业为离退休人员支付的费用的能否在税前扣除?
25.  男职工取得的生育津贴是否免征个税?
26.  以前年度应提未提、应扣未扣的费用如何进行税务处理?
27.  企业厂房和建筑物改扩建的涉税处理
28.  厂区外修建道路 计提折旧能税前列支吗?
29.  解除劳动合同、提前退休、内部退养和买断工龄获得一性补偿支出的涉税处理
30.  企业赠送个人礼品的涉税处理及稽查应对
31.  企业融资如何在税前列支及稽查应对技巧
32.  混合性融资涉税处理
33.  公益性捐赠税前扣除应注意的事项
34.  "乱收费"项目是否能在税前扣除?
35.  政府赞助税前扣除的技巧及稽查应对
36.  企业取得跨年度的费用支出凭证的涉税处理
37.  未实际处置的实物资产计算的损失是否可以税前扣除?
38.  企业购买古董字画可以计提折旧在税前扣除吗?
39.  固定资产的装修费用计入原值还是入长期待摊费用?
40.  提前解约租赁房屋的尚未摊销完毕的装修费如何处理?
41.  母子公司列支管理费的涉税风险及税收应对技巧
42.  税收优惠备案的涉税风险点
43.  核定征收的税收风险点?

【培训对象】(会员课程)企业中高层管理者、投资决策者、投资管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等
【培训时间】2013年11月29日
【培训地点】报业商务酒店(四层)
【联系方式】电 话: (0335)3898092\3893970    联系人: 李艳蕾、陈桂英
       手 机: 13292392809               李艳蕾
            13903355007              陈桂英
  • 邮箱:zongheng@hebeitax.com
   网站:www.hebeitax.com
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